Comment fonctionnent les tontines (cycles, attribution du pot, frais de tour) ?

Principe

Une tontine a une mise unitaire, une périodicité et des participants avec des parts. En mode « tours selon les parts », une part = un tour ; dans tous les cas un participant reçoit autant de pots que de parts, jamais davantage (voir « Nombre de tours » plus bas). Chaque tontine a son propre sous-compte (voir l'article sur la trésorerie).

Nombre de tours : selon les parts ou fixe

À la création d'une tontine, vous choisissez comment se calcule le nombre de tours (une aide « ? » est disponible à côté du choix).

• Tours selon les parts : un tour par part, un seul bénéficiaire par tour. Une part reçoit mise × nombre de parts. Exemple : 7 parts à 2 000, c'est 7 tours et 14 000 pour chaque part.
• Nombre de tours fixe : vous fixez le nombre de tours N. Une part reçoit mise × N, quel que soit le nombre de parts. Le montant est calculé et affiché, vous ne le modifiez pas.

Exemple : 7 parts, mise de 2 000, 5 tours. Chaque part reçoit 5 × 2 000 = 10 000. Chaque tour collecte 7 × 2 000 = 14 000. Il y a 7 bénéficiaires pour 5 tours : certains tours en servent deux, d'autres aucun, tant que l'argent collecté ne suffit pas.

Soit 1, 1, 2, 1, 2 bénéficiaires : les 7 parts sont servies et la caisse de la tontine est vide au dernier tour.

Comment ça se passe à chaque tour :

• L'application propose le nombre de bénéficiaires que l'argent disponible permet de servir. Vous validez la proposition ou la réduisez. Les bénéficiaires sont ensuite choisis selon le mode du tour (ordre fixe, tirage, désigné ou enchères).
• Si l'argent ne suffit pas pour servir quelqu'un en entier, vous pouvez passer le tour sans bénéficiaire : le solde est reporté au tour suivant.
• Pot partiel (exceptionnel) : vous pouvez, par un choix explicite que vous confirmez, remettre à un bénéficiaire moins que sa part. Le reste à verser est suivi, visible dans son compte, et complété lors d'un tour suivant avant tout nouveau bénéficiaire. Cela n'arrive jamais automatiquement.
• La clôture du cycle est bloquée tant qu'un bénéficiaire n'est pas servi en entier (reste à verser) ou que des tours ne sont pas traités.
• Le choix du mode et du nombre de tours est verrouillé dès la première cotisation ou la génération du calendrier : décidez-le avant de commencer.

Les cycles

Une tontine peut enchaîner plusieurs cycles. Chaque cycle a ses inscriptions, ses tours, son surplus et sa clôture. Après la clôture d'un cycle, vous ouvrez le suivant en reprenant ou non les participants. Un cycle clôturé est figé.

Les modes d'attribution du pot

Le mode se choisit tour par tour (à la séance). Le mode de la tontine est seulement une proposition.

• Ordre fixe : le bénéficiaire est celui du calendrier.
• Tirage au sort : l'application tire au hasard parmi les éligibles, c'est-à-dire les participants qui n'ont pas encore reçu autant de pots que de parts et qui sont à jour de leurs cotisations. Chaque part restante est un billet. Le résultat est enregistré (date, séance, liste des éligibles).
• Bénéficiaire désigné : vous choisissez le membre.
• Enchères : les éligibles proposent un montant, la plus haute offre gagne (à égalité, la plus ancienne). Ce montant devient les frais de gestion du tour.

Dans tous les cas, le bénéficiaire doit être à jour de ses cotisations échues et le pot remis ne dépasse jamais les cotisations encaissées.

Les frais de gestion d'un tour

Le bénéficiaire peut verser des frais : fixes (montant par défaut de la tontine), saisis pour le tour, ou issus d'une enchère.

• Retenus sur le pot (par défaut) : le pot net est versé, et les frais passent par un transfert interne vers leur destination, sans second mouvement d'argent.
• Versés en espèces à part : une entrée d'argent est enregistrée.
• Destination : le sous-compte de la tontine (les frais sont alors répartis entre les participants à la clôture) ou Fonctionnement. Par défaut, une enchère va à la tontine et des frais fixes à Fonctionnement.

Surplus et prêts

Quand les cotisations d'un tour dépassent le pot, la différence est le surplus. Un prêt sur surplus peut être accordé dans cette limite. Une alerte vous prévient si le prêt risque de gêner les prochains bénéficiaires. Les intérêts de ce prêt reviennent à la tontine.

Clôture en deux temps

1. Simulation : l'application calcule la répartition sans rien enregistrer et liste les points bloquants (impayés, prêts en cours).
2. Validation : la répartition est enregistrée. Les intérêts et frais sont partagés au prorata des cotisations versées, et un état de clôture est produit.

Vous pouvez imprimer à tout moment le rapport de clôture d'un cycle : en version simulation (provisoire, avec une mention rouge, non conservée) tant que le cycle n'est pas clôturé, puis en version définitive (figée, identique à chaque impression) une fois la clôture validée. Le bouton « Rapport de clôture » se trouve sur la carte de chaque tontine, dans la liste des cycles et dans l'écran de clôture.

Tontine autonome

Dans un dossier Tontine autonome, il n'y a pas de séance et les frais de gestion vont toujours dans le sous-compte Général, sans être répartis ; la clôture d'un cycle ne distribue rien. Voir l'article sur la tontine autonome.